Was ist ein Einzelunternehmen? Die wichtigsten Infos

Wenn Sie mit dem Gedanken spielen, sich selbstständig zu machen, gilt das Einzelunternehmen häufig als guter und unkomplizierter Einstieg. Alles, was es zu beachten gibt, erfahren Sie hier.

Ein Einzelunternehmen ist ein Unternehmen, das Sie als einzelne Person gründen. Das passiert im Grunde ganz automatisch: Sobald Sie sich alleine selbstständig machen, sind Sie Einzelunternehmerin bzw. Einzelunternehmer.

Verschiedene Wege führen nach Rom oder in diesem Fall zur Rechtsform des Einzelunternehmens. Genau genommen gibt es drei Möglichkeiten:

Seit 2021 sind Freiberufler:innen, Gewerbetreibende und Kaufleute verpflichtet, den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung elektronisch an das Finanzamt zu übermitteln. Dies muss innerhalb der ersten vier Wochen nach Aufnahme der Tätigkeit erfolgen.

Falls Ihr Einzelunternehmen bis dahin noch nicht gegründet wurde, geschieht das spätestens hiermit.

Die elektronische Übermittlung des Fragebogens läuft über ELSTER, das Online-Portal der Finanzämter. Haben Sie noch kein Benutzerkonto bei ELSTER, müssen Sie sich zuerst kostenlos online registrieren. Berücksichtigen dabei, dass das einige Tage dauern kann, da Sie für die Verifizierung unter anderem einen Brief zugeschickt bekommen.

Lies für viele weitere nützliche Infos zum Thema Einzelunternehmen gründen unseren Artikel zur Gründung eines Einzelunternehmens.

Rechtlich gesehen handelt es sich bei der Firma um die Bezeichnung, unter der ein Unternehmen im Handelsregister eingetragen ist – auch wenn es umgangssprachlich häufig anders verwendet wird.

Eine Firma haben Einzelunternehmer also genau genommen nur als:

Bei Eintragung in das Handelsregister gelten die üblichen Vorschriften für Firmennamen von Einzelunternehmen.

Einzelunternehmer sollten sich rechtlich nicht als Geschäftsführer:in bezeichnen. Von einer Geschäftsführung spricht man nur, wenn eine juristische Person durch eine natürliche Person vertreten wird – wie etwa bei einer UG oder GmbH.

Bezeichnen Sie sich als Einzelunternehmer:in als Geschäftsführer:in, könnte das Verwirrung über die Rechtsform Ihres Unternehmens hervorrufen.

Wasserdicht wird es erst, wenn Sie sich als Inhaber:in eines Einzelunternehmens bezeichnen.

Tipp: Mehr zum Thema Geschäftsführung im Einzelunternehmen erfahren Sie in unserem Ratgeber.

Da es sich bei Einzelunternehmen um keine Kapitalgesellschaften handelt, sind sie nicht dazu verpflichtet, ein Geschäftskonto zu eröffnen.

Allerdings kann das Führen eines Geschäftskontos für Einzelunternehmen aus einer Vielzahl von Gründen sinnvoll sein. 

Hinweis: Weiterführende Infos zur Geschäftskonto-Pflicht finden Sie in unserem Ratgeber.

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Die Gründung eines Einzelunternehmens ohne Eintrag ins Handelsregister ist recht günstig.

Hier schlagen vor allem die Kosten für die Gewerbeanmeldung zu Buche. Diese können von Ort zu Ort unterschiedlich sein, hängen also davon ab, wo sich Ihr Unternehmenssitz befindet. In der Regel liegen die Kosten für eine Gewerbeanmeldung in Deutschland zwischen 10 und 65 €.

Lassen Sie ein Einzelunternehmen – ob verpflichtend oder freiwillig – in das Handelsregister eintragen, sind die Kosten höher. Die Gründerplattform des Bundesministeriums für Wirtschaft und Klima (BMWK) und die Förderbank KfW gehen hier von 200 bis 300 € aus.

Natürlich kommen, wie bei jeder Existenzgründung, zu den Verwaltungskosten weitere Posten hinzu. Diese können von Einzelunternehmen zu Einzelunternehmen variieren. Je nach Art Ihres Produkts oder Ihrer Dienstleistung müssen Sie zum Beispiel Kosten für die Produktentwicklung, Büro- oder Marketingkosten hinzuaddieren.

Ein Einzelunternehmen erfordert keine Mindestkapitaleinlage, im Gegensatz zu einer Kapitalgesellschaft wie einer Ein-Personen-GmbH. Als Einzelunternehmer:in tragen Sie die volle finanzielle Verantwortung, und Ihr Firmenname sollte das Markenrecht berücksichtigen. Eine Gewerbeanzeige ist erforderlich, wenn Sie gewerbliche Aktivitäten ausüben.

Für bestimmte Einzelunternehmen, die als Kaufmann agieren, ist zudem eine Eintragung im Handelsregister nötig. Dies unterscheidet sich von einer Einpersonengesellschaft, die häufig in das Unternehmensregister eingetragen wird. Die Wahl des passenden Unternehmensnamens und die Erfüllung der rechtlichen Anforderungen sind entscheidend für den langfristigen Erfolg Ihres Unternehmens.

Sie alleine tragen die Haftung und Verantwortung für alle Belange des Einzelunternehmens. Dafür sind Sie mit Ihrem Betriebsvermögen und, sollte dieses ausgeschöpft sein, auch mit Ihrem Privatvermögen haftbar – bis zu den gesetzlich festgelegten Pfändungsgrenzen.

Tipp: Weitere Infos zum Thema Haftung eines Einzelunternehmen gibt es in unserem Ratgeber.

Ihre Steuerlast hängt davon ab, welche Art von Einzelunternehmen Sie führst.

Kleinunternehmer:innen zahlen in der Regel Einkommensteuer und Gewerbesteuer. Bei Freiberufler:innen kommt unter Umständen die Umsatzsteuer dazu. 

Tipp: Mehr Informationen zu den Steuern von Einzelunternehmen finden Sie in unserem Ratgeber.

Wie jede Rechtsform hat auch das Einzelunternehmen seine individuellen Vor- und Nachteile. Um einschätzen zu können, ob diese Unternehmensform für Ihre Gründung geeignet ist, sollten Sie diese genau abwägen und auch zukünftige Entwicklungspotenziale im Hinterkopf behalten.

Sind Sie als Einzelunternehmen insolvent, haben Sie unter gewissen Umständen die Wahl, ob Sie sich für ein Regelinsolvenzverfahren oder ein Verbraucherinsolvenzverfahren (auch Privatinsolvenz genannt) entscheiden.

Zum Thema Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine GmbH erfahren Sie mehr in unserem Ratgeber.